Zoom sur la trésorerie

4 août 2017 TedMaster.org

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4 août 2017 In Blog, Comptabilité

Pour vous faire un Zoom sur la trésorerie, les entreprises ont l’obligation de se faire ouvrir un compte dans une banque ou un centre de chèques postaux. Le nombre de comptes dont peut disposer une personne n’est pas limitatif. Cela dépend essentiellement de savoir, de la nature de ses activités, et également des accords conclus avec ses banquiers.

(1) Les opérations réalisées avec les banquiers se font essentiellement par l’intermédiaire des remises ou retrait d’espèces, de chèques, par des ordres de virements et par les effets de commerce. Contrairement aux banques, les comptes de chèques postaux ne doivent pas présenter un solde créditeur dans les livres de l’entreprise. Dans le même ordre d’idée, les chèques postaux acceptent l’encaissement des effets de commerce, mais pas leur escompte.

(2) Dans un certain nombre d’entreprise, la caisse (trésorerie) joue un rôle essentiel. Il s’agit notamment des entreprises dont les recettes sont faites au comptant (pharmacies, magasin de vente de détail, honoraires de médecins etc…). Où la quasi-totalité des recettes transitent d’abord par la caisse.

(3) Dans d’autres entreprises plus structurées ou dont les activité s’y prêtent mieux. La plupart des opérations de trésorerie sont réalisées par l’intermédiaire de la banque.

Cependant, même dans ces entités, la caisse est utilisée:

– soit pour faire face à de menues dépenses,

– ou bien pour encaisser des fonds en provenance de tiers,

– soit enfin pour la paie du personnel.

Cet article « Zoom sur la trésorerie » est inspiré du livre Je suis Comptable. https://tedmaster.org/produit/je-suis-comptable/

Je suis Comptable

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Comments (6)

Johnc429 7 ans ago
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